Mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng đều bị đánh thuế?

04-09-2025

Không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng đều bị đánh thuế

Trong thời gian gần đây, nhiều cá nhân và hộ kinh doanh lo lắng về việc mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng đều có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và đánh thuế. Thực tế, điều này là một hiểu nhầm. Cơ quan thuế không đánh thuế dựa trên số tiền ra – vào tài khoản, mà dựa trên bản chất giao dịch.

Bài viết này, Luật Tô Vàng sẽ phân tích chi tiết các quy định pháp luật hiện hành, làm rõ những khoản tiền nào phải nộp thuế, những khoản nào không, và các điểm mới quan trọng từ ngày 01/6/2025 mà cá nhân, hộ kinh doanh cần đặc biệt lưu ý.

1. Căn cứ xác định nghĩa vụ thuế

Lãnh đạo Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã nhiều lần khẳng định, nghĩa vụ thuế phát sinh dựa trên thu nhập có tính chất kinh doanh, thương mại. Nghĩa là chỉ khi khoản tiền đó là thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ thì mới phải nộp thuế.

Ngược lại, các khoản chuyển tiền cá nhân giữa người thân, bạn bè, hoặc giao dịch vay mượn dân sự, cho – tặng, hỗ trợ, kiều hối… sẽ không bị coi là thu nhập chịu thuế.

Điều này cũng đồng nghĩa rằng, cơ quan thuế không kiểm tra tất cả tài khoản ngân hàng của cá nhân, mà chỉ khi có dấu hiệu bất thường, nghi ngờ che giấu doanh thu thì mới tiến hành rà soát.

2. Hai nhóm thu nhập phải kê khai nộp thuế

Thu nhập của cá nhân, hộ kinh doanh được chia thành hai nhóm chính phải kê khai và nộp thuế:

2.1. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

- Tiền lương, tiền công chính thức chưa được quyết toán thuế.

- Các khoản phụ cấp, tiền làm thêm, tiền họp hành.

- Thù lao, hoa hồng, tiền môi giới.

Ví dụ: TikToker, KOL nhận tiền từ việc quảng cáo, livestream cho doanh nghiệp sẽ phải kê khai như thu nhập từ tiền công, tiền lương và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định.

2.2. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh

- Doanh thu bán hàng, bán tài sản.

- Cho thuê nhà, cho vay lấy lãi.

- Cung cấp dịch vụ như thiết kế, đào tạo.

Ví dụ: TikToker, KOL tự livestream bán hàng thì được coi là hộ kinh doanh và phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo đúng quy định.

3. Những khoản tiền không phải nộp thuế

Có rất nhiều giao dịch hợp pháp mà khi nhận tiền vào tài khoản, cá nhân không phải kê khai, không phát sinh thuế, cụ thể:

- Chuyển tiền giữa cá nhân với cá nhân: vay mượn, hỗ trợ, cho – tặng người thân.

- Kiều hối từ nước ngoài: được miễn thuế nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ, với điều kiện chuyển qua kênh hợp pháp như ngân hàng hoặc công ty chuyển tiền quốc tế.

- Người lao động Việt Nam làm việc ở nước ngoài: nếu đã nộp thuế tại quốc gia sở tại thì khi chuyển tiền về nước được miễn thuế TNCN (cần có chứng từ chứng minh).

- Tiền thu hộ, chi hộ: ví dụ shipper thu hộ tiền hàng COD, nhân viên cây xăng thu hộ cho công ty.

- Tiền bán đất, bán nhà: nếu đã hoàn thành nghĩa vụ thuế TNCN và lệ phí trước bạ thì không bị đánh thuế lại.

4. Quy định mới từ 01/6/2025 cá nhân, hộ kinh doanh cần lưu ý

4.1. Về chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Công điện 72/CĐ-CT năm 2025, từ ngày 01/6/2025:

- Các tổ chức khấu trừ thuế phải ngừng sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử cũ.

- Chuyển sang áp dụng mẫu chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử mới theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP.

4.2. Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên

Theo Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP): Bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, kết nối trực tiếp dữ liệu với cơ quan thuế.

4.3. Truy thu và xử phạt vi phạm thuế

Căn cứ Điều 8 Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

- Người nộp thuế có hành vi khai sai, trốn thuế… sẽ bị truy thu trong thời hạn 10 năm trở về trước tính từ ngày phát hiện vi phạm.

- Trường hợp không đăng ký thuế, cá nhân có thể bị truy thu toàn bộ khoản thuế thiếu cho đến khi phát hiện.

5. Cơ quan thuế có kiểm tra tài khoản cá nhân hay không?

Theo quy định:

- Không có chuyện cơ quan thuế tự động kiểm tra tài khoản ngân hàng của tất cả cá nhân.

- Chỉ trong trường hợp có dấu hiệu nghi ngờ trốn thuế, che giấu doanh thu, cơ quan thuế mới phối hợp ngân hàng để kiểm tra.

- Khi đó, cá nhân, hộ kinh doanh vẫn có quyền giải trình chi tiết về bản chất các khoản tiền trong tài khoản.

Ví dụ: Một khoản tiền chuyển khoản được ghi là "trả nợ". Nếu chỉ phát sinh một vài lần thì không có vấn đề. Nhưng nếu lặp lại thường xuyên với số tiền lớn, cơ quan thuế có thể đặt nghi vấn và mời cá nhân đến giải trình.

6. Nguyên tắc vàng để tránh rủi ro về thuế

- Phân loại rõ ràng thu nhập: Thu nhập từ kinh doanh, dịch vụ cần kê khai, còn các giao dịch dân sự thì lưu giữ chứng từ để giải trình khi cần.

- Sử dụng kênh chuyển tiền chính thống: đặc biệt đối với kiều hối, tiền từ nước ngoài gửi về.

- Khai báo trung thực: tránh khai sai, khai thiếu dẫn đến nguy cơ truy thu và xử phạt.

- Theo dõi các quy định mới: đặc biệt là thay đổi về chứng từ khấu trừ và hóa đơn điện tử từ 01/6/2025.

Từ những phân tích trên có thể khẳng định:

- Không phải khoản tiền nào chuyển vào tài khoản cá nhân cũng phải nộp thuế.

- Nghĩa vụ thuế chỉ phát sinh khi đó là thu nhập từ hoạt động kinh doanh, sản xuất, cung cấp dịch vụ.

- Các khoản vay mượn, hỗ trợ, kiều hối, thu hộ – chi hộ… hoàn toàn không bị đánh thuế.

Tuy nhiên, để tránh rủi ro pháp lý, cá nhân, hộ kinh doanh cần nắm vững các quy định mới từ 01/6/2025, đồng thời chủ động minh bạch giao dịch tài chính của mình. Việc hiểu đúng và tuân thủ pháp luật thuế không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro bị truy thu, xử phạt mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch, bền vững.

Nếu bạn còn băn khoăn về việc chuyển tiền cá nhân có phải nộp thuế hay không, hoặc cần tư vấn chi tiết về quy định thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh từ 01/6/2025, hãy liên hệ ngay với Công ty Luật Tô Vàng để được tư vấn chi tiết.

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong tư vấn và giải quyết tranh chấp pháp lý, Luật Tô Vàng luôn đồng hành cùng khách hàng trong việc đảm bảo tuân thủ pháp luật, giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.

Hotline/Zalo: 0939 13 13 16